Національний банк України оновив правила оцінки ризиків діяльності страхових компаній і небанківських фінансових установ та їх суспільної важливості. Нові критерії дозволяють більш точно визначати вразливість компаній до ризиків, які вони можуть мати під час своєї роботи, а також якість управління цими ризиками.

Оновлене Положення про встановлення критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику та суспільна важливість страховиків та фінансових установ, включає такі зміни:

• Запроваджено нову систему оцінки профілю ризику надавачів фінансово-страхових послуг. Ця система враховує загальну вразливість установи до ризиків, її управління ними, фінансові показники та дотримання вимог регулятора.
• Уточнено критерії оцінки ризиків страховиків відповідно до оновлених нормативів Нацбанку.
• Під час оцінки ризиків враховуються можливі порушення прав споживачівстрахових послуг. Це дозволить застосовувати такі оцінки до тих страховиків, діяльність яких може викликати подібні ризики.

Також ці зміни покликані підвищити прозорість і ефективність нагляду за ринком страхових послуг. Ризики компаній тепер оцінюватимуться за декількома основними напрямками, кожен із яких має свою вагу у загальній оцінці.

Нові критерії оцінювання страхових компаній

1. Стан управління ризиками та внутрішнього контролю (15%)

Цей напрямок враховує кілька важливих показників:

• Виконання заходів впливу. Якщо до страховика не застосовувалися жодні заходи впливу, він отримує найвищу оцінку. У разі, якщо такі заходи були застосовані, але виконані, рівень ризику вважається середнім. Однак невиконані заходи впливу у встановлений строк призводять до найвищого ступеня ризику.
• Результати зовнішнього аудиту. У разі позитивного висновку аудитора ризик оцінюється як низький. Натомість модифіковані висновки з застереженнями або негативна думка аудитора вказують на високий чи критичний ступінь ризику.
• Подання звітності. Якщо страховик подавав звітність вчасно і повністю, ступінь ризику є низьким. Зафіксовані факти несвоєчасного подання документів або їхньої відсутності підвищують рівень ризику.
• Актуарний звіт. У звіті повинна бути підтверджена достатність та адекватність страхових резервів. Недоліки або відсутність актуарного звіту призводять до підвищення ризику.

2. Показники діяльності (35%)

Ця категорія включає:

• Рівень вхідного перестрахування. Низький рівень (до 20%) свідчить про стабільність страховика. Високий рівень перестрахування (понад 60%) може вказувати на ризиковану діяльність.
• Рівень вихідного перестрахування. Подібно до вхідного перестрахування, цей показник оцінює частку страхових платежів, переданих перестраховикам. Зростання цього показника може свідчити про залежність страховика від інших компаній.
• Структура страхового портфеля. Аналізується частка окремих видів страхування. Низька частка окремих видів страхування у портфелі вказує на ризики концентрації.

3. Дотримання обов’язкових нормативів (50%)

До цього критерію входять:

• Норматив платоспроможності та достатності капіталу. Якщо обсяг активів компанії значно перевищує нормативні вимоги, ризик є низьким. Невиконання нормативів свідчить про критичний рівень ризику.
• Норматив ризиковості операцій. Профіцит активів, що відповідають нормативним вимогам, дозволяє страховикам отримати позитивну оцінку. Недотримання нормативу призводить до підвищеного ризику.
• Ліквідність активів. Висока частка активів із високою ліквідністю (понад 50%) свідчить про стабільність страховика. Низька ліквідність підвищує рівень ризику.
• Прийнятність активів. Якщо частка прийнятних активів перевищує 75%, компанія оцінюється як стійка. Нижчі показники призводять до підвищення ризику.

Рівні ризику

Кожен страховик отримує оцінку за шкалою від 1 до 4:

1. Низький ступінь ризику. Страховик відповідає всім вимогам і має стабільний фінансовий стан.
2. Середній ступінь ризику. Виявлено незначні порушення або ризики.
3. Високий ступінь ризику. Компанія демонструє проблеми у фінансовій чи управлінській діяльності.
4. Критичний ступінь ризику. Страховик має серйозні порушення, які можуть загрожувати його діяльності.

Практичне застосування

Оновлені критерії будуть використовуватися Національним банком для планування перевірок та визначення інтенсивності наглядових дій. Це дозволить не лише забезпечити ефективний контроль над страховим ринком, а й захистити права споживачів фінансових послуг. Завдяки прозорості та об’єктивності оцінювання ці критерії сприятимуть зміцненню довіри до страхового ринку України та підвищенню його стійкості.

Нові правила оцінювання є частиною системного підходу до реформування ринку фінансових послуг, спрямованого на забезпечення стабільності та прогнозованості в його діяльності.

Ці зміни допоможуть регулятору визначати періодичність перевірок та інтенсивність наглядових дій. Вони затверджені постановою Правління Національного банку України від 29 листопада 2024 року № 141 і набувають чинності з 3 грудня 2024 року.

Джерело: Форіншурер